企业发展
相关文章
应收账款质押与融资租赁登记指南 责任编辑:陈俊沅    文章来源: 中国新闻网    浏览量:    发布日期: 2013-01-25 17:03
 应收账款质押登记公示系统与融资租赁登记公示系统均是由中国人民银行征信中心建立的基于互联网运行的、全国集中统一的服务于应收账款质押登记与融资租赁登记业务、查询的信息管理系统。

必威官网 www.chnyishang.com 企业融资面临不动产担保抵押不足的瓶颈时,请选择应收账款质押融资或融资租赁方式解决融资难题,应收账款质押登记公示系统与融资租赁登记公示系统可助您解决担保难题。

附:

一、应收账款质押登记介绍

1.中小企业在发展过程中遇到的瓶颈问题是什么?

由于企业本身和融资市场等多方面的原因,致使中小企业的融资渠道有限,资金短缺已经成为许多有潜力的中小企业进一步成长的障碍。

2.中小企业向银行申请贷款遇到的主要问题是什么?

中小企业在获取贷款方面处于不利的地位。特别是小企业,由于经营风险高、信用等级低,商业银行一般不愿意贷款给小企业。在向中小企业提供贷款时,银行往往要企业提供担保。企业的不动产有限,而以往法律允许的可以用作担保的动产范围很窄,企业提供担保的能力非常有限,因而很难获得银行贷款。

3 .2007年10月1日实施的《中华人民共和国物权法》为企业的担保融资提供了哪些便利?

在担保法的基础上,新实施的《中华人民共和国物权法》扩大了可以用作担保的动产范围,比如企业现有及将有的生产设备、原材料、半成品和产品、应收账款都可以用来做担保。特别是应收账款可以用作担保,为企业向银行贷款增加了筹码。

4.什么是应收账款质押融资?

应收账款质押融资是指企业用它的应收账款作为质押,向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式,以解决临时性的资金短缺,满足企业生产经营的需要。

5. 应收账款质押融资能给企业带来怎样的机遇?

《物权法》第223条明确规定应收账款可以出质,为企业以应收账款质押实现融资提供了法律依据。
允许应收账款出质,一方面,对于中小企业来说,可以以应收账款第三方付款人较高的信用弥补出质人自身信用的不足,获得银行等债权人的信任,这就能使企业更好地用活应收账款资源,解决企业发展中的资金问题。另一方面,对于信贷机构来说,《物权法》给应收账款出质提供了法律保证,信贷机构在做好风险和成本控制后,将会大力推广应收账款融资业务品种,这既可以拓展本机构新的业务、发掘新的利润增长点,又能使更多的中小企业从中受益。

6.债权人认可的能用于质押的应收账款包括哪些,是否与会计学上的应收账款含义相同?

根据中国人民银行发布的《应收账款质押登记办法》的规定,债权人认可的能用于质押的应收账款一般是广义范围的应收账款,是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利:

(一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;

(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;

(三)提供服务产生的债权;

(四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;

(五)提供贷款或其他信用产生的债权。

由此可见,《应收账款质押登记办法》中的应收账款的范围,要比一般会计学中的应收账款更广。

7.什么是应收账款质押登记?为什么要登记?

《物权法》第228条规定,“以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立?!毙糯餍呕辜词侵泄嗣褚姓餍胖行?。也就是说,交易双方同意以应收账款质押后,还需要到登记机关就该事项进行登记。登记公示的目的是向社会公众告知应收账款已被质押的事实,从而维护交易安全。

8.登记与融资业务的关系如何,是不是登记了金融机构就会向出质人提供应收账款质押融资?

根据《物权法》的规定,以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同,然后办理质押登记。金融机构在决定是否提供应收账款质押融资时,需要综合考虑出质人的还款能力、信用状况、被质押的应收账款质量等因素,但登记不是金融机构决定是否提供融资的依据。

9.如何进行应收账款质押登记?

应收账款质押登记是通过互联网以电子方式进行,登录应收账款质押登记公示系统的网址www.pbccrc.org.cn进行登记。登记前需要注册成为该系统的用户,先在互联网上填写用户资料,然后到当地的征信分中心进行现场审核,审核通过后用户启用即可进行登记。

用户注册、登记的具体要求请仔细阅读《应收账款质押登记办法》和《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。

10.什么是应收账款质押登记公示系统,它有什么特点?

应收账款质押登记公示系统由中国人民银行征信中心建立并维护的、服务于应收账款质押登记与查询的、全国集中统一的互联网电子登记系统。

该系统由全国集中统一的数据库、互联网和电脑终端组成。其中,登记信息存储在全国集中统一的数据库中,登记信息录入由当事人通过可访问互联网的电脑终端进行。人民银行征信中心负责运行、维护应收账款质押登记系统,征信中心是应收账款质押登记的法定机构。

应收账款质押登记公示系统是我国第一个基于现代动产担保登记理念建设的登记系统,具有以下特点:一是登记机构,即中国人民银行征信中心不承担对登记内容进行实质性审查的责任;二是登记内容的真实性、合法性和准确性由登记当事人负责;三是公示性登记,登记内容有限,包括质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等,目的是通过公示权利对抗第三人;四是登记系统是基于互联网的全国集中统一的数据库,凡是接通互联网的电脑均可成为登记系统的信息录入终端;五是登记过程简单,登记内容由当事人录入,只要登记要素齐备、提供信息的格式符合登记机构要求,就可以完成登记;六是查询方便,社会公众可以通过互联网查询质押登记信息;七是高效便捷、成本低廉。

11.应收账款质押登记由谁去办理?

按照《应收账款质押登记办法》的要求,应收账款质押登记由质权人或其代理人进行。质权人是应收账款质押交易中的当事人,是签订应收账款质押交易合同的一方,享有当主债权到期不能清偿时就出质人的质押财产受偿的权利,一般为金融机构、担保公司、企业等。

12.应收账款质押登记,既然是由质权人办理,出质人需要做什么?
 
应收账款质押登记是由质权人办理,根据人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》,质权人在进行初始、变更、展期登记时都需要和出质人签订登记协议。目的是防止质权人在出质人不知情的情况下进行恶意登记,从而对出质人造成不利的影响。签订登记协议表示出质人已知晓登记相关事项。

另外,出质人可以到登记系统查看和自己相关的登记是否属实、准确,以防止不恰当的登记可能给出质人带来的不利影响。

13.如何查询自己或他人被登记的情况?

登录系统网址www.pbccrc.org.cn。首先注册系统用户,如果仅有查询需要,可注册普通用户。普通用户注册信息填写完成后,即可进行查询。

如果需要查询的出质人是机构,则输入机构完整、准确的法定注册名称。如果出质人是个人,输入个人身份证件号码。查询结果是所有符合查询条件的登记信息,反映了该出质人应收账款质押登记的整体情况。

14.如果看到自己被登记的内容与实际情况不符应如何处理?

当您发现登记系统显示的有关登记内容与事实不符,有可能对您造成不利影响时,您首先可以与质权人进行协商,要求他进行变更登记或注销登记。如果质权人拒不修改该信息,您可以考虑通过诉讼等法律途径解决该问题。

同时,为了尽量减少错误的登记信息对您造成的不利影响,您可以在系统上发表异议登记,表明登记存在的错误并澄清事实,以提醒相关利害关系人。异议登记也可以被第三方查询到。但是,异议登记仅是一个辅助手段,要解决该问题还是要与质权人协商一致或法律途径。在异议登记发表后的15日内,征信中心未收到出质人法院起诉证明的,将撤销异议登记。

15.应收账款质押融资的质权人是否都是银行,还有其他类型吗?

应收账款质押融资的质权人较为常见的是银行,除此之外,质权人还可以是担保公司、财务公司、企业、事业单位、个人等。

16.使用登记系统进行登记或查询的收费标准是多少?

有关的收费政策尚未出台,在登记系统上进行登记或查询,目前暂不收费。

17.如果想多了解应收账款质押登记的相关内容,可以通过什么途径?

在应收账款质押登记公示系统网站上,有许多关于登记的资料供参考。另外可拨打征信中心应收账款部的客服电话400-885-8500,或者发送邮件至客服邮箱yszk@pbc.gov.cn,及时与征信中心沟通联系。

二、融资租赁登记介绍

1.什么是融资租赁?和普通租赁有什么区别?

融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件和供货人的选择,向供货人购买租赁物件提供给承租人使用,承租人支付租金。租赁期限结束后,一般由承租人以象征性的价格购买租赁物件,租赁物件的所有权由出租人转移到承租人。而普通租赁一般是承租人对出租人已有的物件交付租金后,取回使用,租赁期满后,将物件完好地退还给出租人。

两者主要的区别在于:租赁交易一般是出租人和承租人双方当事人参与,签订一份租赁合同,租赁物一般为出租人已有的物品。而融资租赁交易一般有出租人、承租人和供货人三方参与,至少签订两个合同,融资租赁合同和购买合同,而且购买合同的决策人是承租人,买方则是出租人。这就导致租赁和融资租赁在法律权利义务的划分、交易税目等方面都有不同。融资租赁是一种专门的交易形式,具有多种普通租赁不具有的社会和经济功能。

2.融资租赁业务的用户群有哪些?

在融资租赁交易中,从承租人的法律属性角度看,承租人既可是法人,也可是自然人。但从实践中分析发现,融资租赁交易中的承租人多为法人。从行业分布来看,承租人既可以来自制造业、交通运输业、通讯业、纺织业、农业和各种类型的金融机构等制造、服务行业的企业,也可以是来自于政府的公共部门或事业单位,如医院、政府机构等。

3.融资租赁能给企业带来什么样的好处?

对于企业特别是中小企业来说,融资租赁相对于银行信贷是一种较好的融资形式,具有操作简便、节省时间等特点。

首先,在具体操作上,融资租赁公司主要看重租赁项目自身的效益(即租金来源),而不是企业的综合效益,对企业信用状况的审查也仅限于项目本身,一般不需要第三方担保,相比银行贷款对企业资信和担保的要求不高;其次,融资租赁把融资和融物(采购)两个程序合二为一,减少了许多中间环节,尤其是利用租赁的特性,规避了许多直接采购方式必须走的报批、立项等繁琐流程,提高了工作效率;第三、融资租赁不需要企业一次投入全部资金即可获得先进的技术设备,从而提高自有资金的使用效率,降低设备的无形损耗。

4.为什么要进行融资租赁登记?

融资租赁登记对于融资租赁交易当事人和相关利害关系人都有好处。

首先,有利于更好地?;こ鲎馊说乃腥?,通过融资租赁登记对外公示租赁物的权属状况,出租人可以获得证明权利的具有公信力的证据,从而可以更有效?;ぷ陨淼乃腥?;特别是,为了规避《物权法》确立的善意取得制度对出租人租赁物的物权?;さ耐?,以及伴随增值税转型发生的于出租人不利的交易结构的调整,对融资租赁交易关系的公示更有必要了。

其次,融资租赁登记客观上使得承租人难以实现对登记租赁物的物权处分,因为第三人通过查询可以了解租赁物上的权利状态,避免交易风险。这样融资租赁登记?;ち顺鲎馊擞胂喙乩叵等说睦?,有利于维护融资租赁交易秩序,有利于促进融资租赁交易健康、稳定、快速地发展。

5.中国人民银行建立融资租赁登记系统的初衷是什么?

人民银行建立融资租赁登记公示系统是响应融资租赁业界的需求。融资租赁登记制度缺失,使动产出租人的权利得不到有效的?;?,导致出租人在融资租赁交易过程中承担巨大的交易风险,实践中也已发生过承租人将租赁物转手卖给第三人,损害出租人权益的情况。为了解决这个问题,租赁业的行业组织中国外商投资企业协会租赁业委员会积极与各个部门沟通,之后与征信中心取得联系,并提出依托应收账款质押登记公示系统平台建立融资租赁登记公示系统的意愿。为响应融资租赁业界的需求,在对依托应收账款质押登记公示系统平台建立融资租赁登记系统的可行性经过充分调查研究后,征信中心于2008年11月启动融资租赁登记公示系统的建设工作。经过半年多的努力,融资租赁登记公示系统于2009年7月20日上线运行。

由于我国当前关于融资租赁登记没有直接的法律依据,征信中心在建设系统之初就明确了这样一个思路:即先为市场提供服务,再以实践推动法律的完善。因为,立法往往滞后于经济社会的发展,如果总是碍于没有法律规定,就不解决实际问题,那么就不利于这个行业的发展。先形成广泛的登记实践,再通过法律予以认可,这不仅符合立法从实际出发,反映社会需求的精神,也有利于解决融资租赁业发展所面临的实际问题,促进行业的发展。

6.哪些机构需要使用融资租赁登记系统?

首先,融资租赁登记系统就是为了解决融资租赁登记制度缺失而建设的,因此,对于作为出租人的各类融资租赁公司来说,就非常有必要在系统中进行登记,公示租赁物的权属状况,?;ぷ陨砗戏ㄈㄒ?。
其次,与租赁物相关的潜在的买受人、抵押权人等第三方,如金融机构、各类企事业单位和个人等,在交易当中,可通过查询登记系统,了解特定主体的财产权利状况,解决信息不对称等问题,达到规避交易风险的目的。

7.对使用融资租赁登记系统的机构有什么要求?

任何需要对租赁物之上的权利进行公示和查询的主体,都可以使用融资租赁登记系统,包括各类融资租赁公司、金融机构、其他企事业单位和个人等。目前,个人还不能注册为登记系统的常用户进行登记,但可以委托律师事务所等机构代理人进行登记。在使用系统的过程中,需要客观、准确地反映融资租赁交易情况,并按照融资租赁登记规则进行相应操作,不能进行虚假登记、损害他人权利,否则要承担法律责任。

8.融资租赁登记由谁办理?

融资租赁登记由融资租赁合同约定的一方办理,可以是出租人或承租人,当事人也可以授权委托他人办理登记。

9.如何进行融资租赁登记?

融资租赁登记通过“融资租赁登记公示系统”(以下简称登记系统)进行。一般需要经过以下几个步骤:

一是注册用户。目前,进行登记需要注册为登记系统的常用户。

二是录入登记信息。由融资租赁合同约定的当事人或被委托人通过登录登记系统的互联网终端、按照页面提示自行录入。

三是获得登记文件。如果录入信息要素齐备、格式符合要求,登记系统就会接受登记,并生成融资租赁登记文件。

10.登记的租赁物范围包括哪些?

登记的租赁物主要是机器设备等非消耗性动产,具体包括工程机械、运输设备、渡口设备、生产及动力设备、仪器及实验设备、办公设备等;但不包括房屋、土地等不动产以及个人、家庭消费为目的使用的租赁物,也不包括飞机、船舶等国家法律已规定租赁登记机关的租赁物。

11.登记需要提交的材料有哪些?征信中心作为登记机构起什么作用?

融资租赁系统是基于互联网运行的电子化登记系统,不同于现场纸质的登记方式,登记时不需要提交融资租赁合同等任何材料,仅要求登记人通过互联网在系统中填写出租人、承租人和租赁物等信息即可。

征信中心为融资租赁业提供公示融资租赁交易关系的登记平台,并且维护登记系统安全稳定运行。登记系统会如实保存系统用户的所有登记信息,不对交易合同等材料进行审查,登记当事人对登记内容的真实性、合法性和准确性负责。当社会公众通过互联网查询相关融资租赁登记时,登记系统将客观展示这些登记信息。

12.使用融资租赁登记系统是否有地域限制?

融资租赁登记公示系统是基于互联网的、全国集中统一的登记系统,登记不受地域的限制,在任何地方都可以通过互联网登录系统进行登记。

13.融资租赁登记公示系统向公众开通查询,是否会暴露商业敏感信息?

登记文件所展示的信息为租赁交易双方当事人的身份识别信息和租赁财产的描述性信息,达到能够识别租赁财产的目的就可以了,对租赁财产的描述由当事人自己决定。关于租赁合同的其他详细内容,登记用户可以自行选择是否予以披露。登记只是披露租赁物可能的所有权,利益相关人可以就登记内容作为线索,进一步调查交易细节,从而起到公示租赁物的权属状态、?;そ灰装踩植簧婕吧桃得舾行畔?。

14.如何查询融资租赁登记信息?

审核通过的常用户可以登录融资租赁登记公示系统,输入相应的查询标准进行查询。如果仅有查询需要,可注册普通用户。普通用户注册信息填写完成后,即可进行查询。

如果需要查询的承租人是机构,则准确、完整地输入机构的法定注册名称。如果承租人是个人,则输入个人身份证件号码。如果以租赁财产唯一标识码查询,则每次输入一个标识码进行查询。查询结果是所有符合查询条件的登记信息。

15.如果利害关系人看到与自身有关的登记与实际情况不符,应如何处理?

当发现登记系统中有关的登记内容与实际情况不符,有可能对自身的权利造成不利影响时,可以先与发起有关登记的当事人进行协商,要求他进行变更登记或注销登记。如果该当事人拒绝修改该信息,可以通过诉讼等法律途径解决该问题。

同时,为了尽量减少错误的登记信息对您造成不利影响,可以在登记系统发表异议登记,说明登记存在的错误,以提醒相关利害关系人。异议登记可以被查得,但是,异议登记不具有推翻原登记的效力。要解决争议还是要与发起有关登记的当事人进行协商,或通过法律途径解决。

在异议登记发表后的15日内,征信中心未收到异议登记当事人提供的向相关法院或仲裁机构提起诉讼或仲裁的证明材料的,将撤销异议登记。

16.使用融资租赁登记系统是否收费?收费标准如何?

有关的收费政策尚未出台,在登记系统上进行登记或查询,目前暂不收费。

17.通过什么途径可以了解更多融资租赁登记的相关内容?

在融资租赁登记公示系统网站上,有许多关于登记的资料可供参考。另外可在工作时间拨打征信中心应收账款质押登记部的咨询电话400-885-8500,或者发送邮件至客服邮箱yszk@pbc.gov.cn,及时与征信中心沟通。